Alle handleidingen

Handleiding · 2 min

XAF controle-tips — 10 checks die elke accountant moet doen

Een auditfile bevat de volledige financiële administratie en is daarmee een krachtig controlemiddel. Maar alleen als u weet waar u op moet letten. In deze gids delen we 10 controles die elke accountant op de XAF moet uitvoeren.

In het kort

De belangrijkste controles zijn: openingsbalans aansluiting, salditotalen debet versus credit, BTW-aansluiting met aangiftes, consecutieve nummering van journaalposten, volledigheid van perioden, ongebruikelijke boekingsdata (weekenden, feestdagen), afwijkende bedragen per dagboek, ontbrekende omschrijvingen, negatieve saldi op balansrekeningen, en consistentie van het rekeningschema met voorgaand jaar.

Veelgestelde vragen

Hoe controleer ik de openingsbalans?
Vergelijk de openingsbalans in de XAF met de goedgekeurde eindsaldi van het vorig boekjaar. Elk verschil wijst op een correctieboeking of exportfout die u moet uitzoeken.
Waarom is BTW-aansluiting belangrijk?
De BTW-bedragen in de XAF moeten aansluiten bij de ingediende BTW-aangiftes. Afwijkingen kunnen wijzen op verkeerde BTW-codes, gemiste facturen of correcties die niet in de aangifte zijn verwerkt.
Hoe vind ik verdachte transacties?
Filter in Excel op: boekingen op ongebruikelijke data, ronde bedragen boven een drempel, journaalposten zonder omschrijving, en boekingen vlak voor of na jaareinde.
Wat als journaalpostnummers niet opeenvolgend zijn?
Gaten in de nummering kunnen wijzen op verwijderde boekingen. Niet alle boekhoudpakketten hanteren strikte consecutieve nummering, maar grote gaten verdienen nader onderzoek.
Hoe vaak moet ik deze controles uitvoeren?
Minimaal bij de jaarrekening. Bij HT-cliënten is het aan te raden om per kwartaal een tussentijdse controle op de auditfile uit te voeren om problemen vroeg te signaleren.

Volgende stap

Probeer xaf-ok.nl met uw eigen bestand

Klaar met lezen? Open de meest passende conversiepagina en ga vanuit daar naar de uploadstroom.

XAF converteren

Passende conversies

XAF → Excel

XAF-tools voor accountants — Sneller controleren met Excel

XAF → Excel

XAF-tools voor belastingadviseurs — Fiscale analyse in Excel

XAF → Excel

XAF-tools voor administratiekantoren — Efficiënt werken met auditfiles

XAF → Excel

XAF-tools voor boekhouders — Administratie controleren in Excel